Art. 1194 c.c. Imputazione del pagamento agli interessi

Commento

Inquadramento e ratio

L’art. 1194 c.c. appartiene alla sezione del libro quarto dedicata all’adempimento delle obbligazioni e, insieme agli artt. 1193 e 1195 c.c., regola l’imputazione del pagamento, cioè l’individuazione del debito, o della componente del debito, che un versamento è destinato a estinguere. Mentre l’art. 1193 c.c. riguarda la pluralità di debiti della stessa specie verso il medesimo creditore, l’art. 1194 c.c. disciplina il rapporto interno a un unico debito composto da capitale, interessi e spese.

La norma tutela il creditore. Imputare un pagamento parziale al capitale anziché agli interessi ridurrebbe la base su cui gli interessi continuano a maturare e lascerebbe in vita un credito accessorio che non produce a sua volta interessi, salvo i limiti dell’anatocismo. Poiché il creditore potrebbe rifiutare un adempimento parziale (art. 1181 c.c.), quando lo accetta la legge gli assicura almeno che il versamento estingua prima le voci che non fruttano. La disposizione non ha subito modifiche dall’entrata in vigore del codice.

Contenuto della disposizione

• Primo comma: il debitore non può imputare il pagamento al capitale, piuttosto che agli interessi e alle spese, senza il consenso del creditore. È quindi limitata la facoltà di scelta che, in via generale, l’art. 1193 c.c. riconosce al debitore.
• Secondo comma: il pagamento fatto in conto di capitale e interessi deve essere imputato prima agli interessi. Si tratta di un criterio legale che opera automaticamente, senza necessità di una specifica dichiarazione.

Presupposto applicativo, secondo l’orientamento largamente prevalente, è la simultanea liquidità ed esigibilità del credito per capitale e di quello accessorio per interessi o spese: solo un credito liquido ed esigibile produce interessi di pieno diritto ai sensi dell’art. 1282 c.c. Il consenso del creditore a una diversa imputazione può essere anche successivo al pagamento, ma deve risultare in modo certo, e il relativo onere probatorio grava sul debitore.

Profili applicativi

La norma trova applicazione quotidiana nel recupero crediti e nella fase esecutiva: gli acconti versati dal debitore dopo un decreto ingiuntivo o una sentenza di condanna vanno imputati, in mancanza di diverso accordo, prima alle spese e agli interessi maturati e solo per il residuo al capitale. Ne deriva che il capitale continua a produrre interessi finché non è interamente saldato. Nei conteggi occorre quindi ricostruire, alla data di ogni versamento, gli interessi maturati fino a quel momento, imputarvi l’acconto e far proseguire il calcolo sul capitale eventualmente ridotto.

La regola non opera per i crediti risarcitori da fatto illecito prima della liquidazione, che sono debiti di valore: gli acconti versati dall’assicuratore o dal responsabile in corso di causa si detraggono con il metodo della devalutazione e non secondo l’art. 1194 c.c. Non si applica neppure al conto corrente bancario ordinario in corso di rapporto, i cui saldi non sono crediti liquidi ed esigibili. Errore frequente del debitore, specie della pubblica amministrazione, è indicare nel mandato di pagamento l’imputazione al capitale: la semplice quietanza del creditore non vale come consenso.

Orientamenti giurisprudenziali

• Cassazione civile, sez. I, ord. 12 febbraio 2021, n. 3644: la facoltà di imputazione non è un diritto autonomo soggetto a prescrizione separata, ma va esercitata al momento del pagamento; il criterio del secondo comma opera automaticamente e spetta al debitore provare il consenso del creditore a una diversa imputazione, che non può desumersi dalla sola sottoscrizione per quietanza del titolo di spesa emesso dall’amministrazione.
• Cassazione civile, sez. I, 16 aprile 2003, n. 6022: la norma presuppone che capitale e accessori siano contemporaneamente liquidi ed esigibili; i versamenti eseguiti prima della liquidazione del danno si imputano al capitale e non agli interessi.
• Cassazione civile, sez. III, 27 ottobre 2015, n. 21789: l’art. 1194 c.c. si applica alle sole obbligazioni di valuta; gli acconti sul risarcimento del danno aquiliano versati prima della liquidazione vanno detratti devalutando alla data del fatto sia il credito sia l’acconto e calcolando sulla differenza il danno da ritardo.
• Cassazione civile, sez. III, ord. 23 dicembre 2024, n. 34068: in presenza di acconti occorre rendere omogenei credito e acconto, calcolare gli interessi compensativi sull’intero capitale fino al versamento e sulla somma residua per il periodo successivo; il giudice deve esplicitare composizione e imputazione degli acconti, pena una motivazione solo apparente.
• Cassazione civile, sez. I, ord. 24 agosto 2018, n. 21171: il criterio è inapplicabile al conto corrente bancario ordinario in corso di rapporto, perché i saldi passivi non sono crediti liquidi ed esigibili; resta utilizzabile per i versamenti su conto scoperto o eccedente il fido.
• Cassazione civile, sez. III, 23 febbraio 2005, n. 3748: orientamento minoritario secondo cui la norma, posta a tutela del creditore che accetta un pagamento parziale, non richiede la contemporanea liquidità di capitale e accessori e opera anche per gli acconti versati in corso di liquidazione del danno da circolazione stradale.

Rapporti con altre norme

L’art. 1193 c.c. disciplina la scelta del debito da estinguere quando più debiti della stessa specie gravano sul medesimo debitore, mentre l’art. 1195 c.c. regola l’imputazione indicata nella quietanza accettata dal debitore. L’art. 1181 c.c. consente al creditore di rifiutare l’adempimento parziale, presupposto logico della regola. Gli artt. 1282 e 1224 c.c. individuano gli interessi corrispettivi e moratori su cui opera l’imputazione, e l’art. 1283 c.c. pone i limiti all’anatocismo che rendono rilevante, per il creditore, estinguere prima gli interessi. Per i rapporti bancari va considerato l’art. 120 del d.lgs. 1° settembre 1993, n. 385 sulla produzione di interessi. In sede esecutiva la regola governa il calcolo del residuo dovuto nell’atto di precetto e nella distribuzione del ricavato.